그거 아시나요? 퇴직연금 DC와 IRP, 개인연금으로 ETF 투자가 가능하다는 것을 ?

23년 모두가 저출산을 체감하고 있다. 지방에는 소아과가 사라지고 산부인과가 사라져 소아과에는 아침 7시부터 사람들이 줄을 서있다. 그리고 기대수명이 증가함에 따라 100세 시대를 이야기하고 있다. 우리는 정년이 만 60세인데 앞으로 살아갈 날이 30년이 더 있다면 이거를 어떻게 준비해야 하는지 막막할 것이다.

그렇기에 일반적으로 안락한 노후보장을 위해 은퇴 후 연금 수령의 소득대체율 65~70% 수준이 되어야 한다고 한다. 은퇴 전 소득이 월 평균 500만원 수준이었다면 연금수령액이 매월 350만원을 초과해야 윤택한 노후를 보낼 수 있게 된다. 하지만 대한민국 국민의 대다수는 충분한 노후 대비가 되어 있지 않다. 노후와 장수는 불행이 될 수 있다.

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100세 시대의 노후 준비를 위해 행복한 은퇴 후 삶을 위해 국민연금은 물론 퇴직연금/개인연금 투자 또한 필수적으로 병행되야 한다.

연금계좌, 즉, 연금저축과 퇴직연금에 적립금을 납입하면 노후 대비와 함께 세액공제 효과도 부과받는다.

비록 소득 수준에 따라 요율은 다르게 적용되지만 납입 금액의 13.2% 또는 16.5%를 세액공제 한도 내에서 공제받을 수 있다.

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23년 현재는 연금저축계좌와 IRP계좌 합산 시에 납입금액 최대 900만원까지 세액공제가 가능하다. 총 급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액이 4,500만원 이하인 분들은 16.5%을 혜택받는다. 예를 들어, 900만원 납입시에 148만 5천원이 세액공제를 받는다.

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총 급여 5,500만원 초과 종합소득금액 4,500만원 초과인 투자자들은 13.2%를 세액공제 받는다. 900만원 납입시에 118만원 8천원의 세액공제 혜택이 있다.

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연금계좌에 투자하는 상품의 성과와는 무관하게 적립금을 납입하는 것만으로도 세액공제를 13.2~16.5%의 수익을 내는 것이므로 절세 측면에서 연금투자는 필수적이다.

몇 가지 조건이 있지만 ETF로 연금투자도 가능하다. 연금자산은 은퇴 전 30년, 은퇴 후 30년 총 60여년의 긴 시간 동안 투자해야한다. 그렇기에 가성비가 좋은 것을 실시해여 한다. ETF는 세가지 장점이 있다.

일반 공모펀드와 타 연금저축상품 대비 상대적으로 낮은 수수료로 다양한 글로벌 자산군에 손쉽게 투자할 수 있어 가성비 좋게 장기투자할 수 있는 효과를 가지고 있다.

실시간 거래와 빠른 환금성으로 주식시장에서 상장되어 거래가 되기에 실시간으로 매수 및 매도가 가능하며 일반 주식과 마찬가지로 T+2 결제의 빠른 환금성이 있다.

ETF는 매일 PDF로 거래소와 증권사 HTS, 홈페이지를 통해 공표한다. 즉, 내 연금자산이 어떤 국가와 센터, 종목에 투자되는지 실시간으로 확인할 수 있는 투명성을 가진다.

연금계좌는 크게 개인연금과 퇴직연금으로 나뉠 수 있다.

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연금저축 계좌에서 ETF로 투자하려면 증권사의 개인연금 계좌가 필요하다. 계좌 개설 후 적립금을 납입하면 일반 주식 계좌에서처럼 손쉽게 ETF 거래가 가능하다.

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퇴직연금에서는 DC/IRP 계좌를 통해 ETF 투자가 가능하다. 증권사의 DC/IRP 계좌에서는 전체 상장 ETF 중 퇴직연금 투자 제한사항을 만족하는 ETF에 모두 투자할 수 있다. 한편, 은행 퇴직연금 계좌에서는 개별 은행에서 선별하여 제공하는 ETF들을 대상으로 투자할 수 있다.

하지만 노후를 책임지는 연금자산의 특성상 투자위험도가 높은 상품은 제한되어 있다. 또한, 개인연금, 퇴직연금 계좌는 각각 근거 법령이 다르기 때문에 투자 제한사항에도 상이한 부분이 있다.

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개인연금 계좌는 레버리지/인버스 ETF를 제외한 모든 ETF 투자가 가능하다. 예를들면, KODEX 레버리지외 KODEX 인버스 등 기초지수 일일 수익률의 1배를 초과해 추종하거나 음의 방향으로 추종하는 ETF를 제외한 모든 상품군에 투자가 가능하다.

근로자 퇴직급여 보장법을 근거로 하는 퇴직연금 계좌는 투자 제한사항이 보다 까다롭다.

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① 파생형상품, 위험평가액 40% 이상에는 투자가 불가능하다.

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개인연금 계좌에서 투자가 제한된 레버리지/인버스 상품도 이에 해당하며 KODEX 골드선물, KODEX 미국채10년선물 등 종목명에 "선물"이 표기된 ETF들이 투자 불가능하다. 다만, 파생형상품이더라도 합성 ETF에는 투자가 가능하다.

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② 제한사항으로 주식 및 주식관련 집합투자증권에 40%를 초과하여 투자하는 ETF는 적립금의 70%만 투자 가능하다.

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KODEX 200, KODEX 2차전지산업, KODEX 미국FANG 등 주식에 40%를 초과하여 투자하는 ETF는 퇴직연금계좌 적립금의 70%만 투자가 가능하다. 그러나 주식 및 주식관련 집합투자증권에 40% 미만으로 투자하는 ETF는 적립금의 100%까지 모두 투자가 가능하다.

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③ 주식비중이 40%를 초과하지만 적립금의 100%를 모두 투자 가능한 TDF상품이 있다.

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최대 주식 비중이 80% 이내이고 목표 은퇴 시점에는 주식 비중이 40% 이내로 떨어지는 TDF ETF에 대해서는 적립금의 100% 투자가 가능하다는 퇴직연금 관련 조항이 있다. KODEX에는 TDF ETF 중 KODEX TDF2030 액티브, KODEX TDF2040 액티브 등이 있다.