투자자 브래드리 입니다! 월 275,000원의 현금흐름을 만들었습니다. 추가로 국내 주식을 매수할 예정인데요.



배당을 중요시하는 성향으로 국내 주식 거래 시 비과세 혜택이 있는 ISA(개인종합자산관리계좌)를 찾게 되었습니다. 중개형 ISA 계좌 총정리 해볼게요 :)



1. 중개형 ISA 계좌란?

ISA 계좌란? 만 19세 이상이라면 누구나 가입할 수 있고, 절세 혜택까지 누릴 수 있는 금융상품입니다.

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연말이 다가오면서 고배당 주식들이 들썩이는데요. 국내 주식을 하는 경우 배당소득세 15.4% 무시할 수 없죠.

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배당소득세를 납부할 돈으로 다시 주식을 살 수 있다면 복리효과가 엄청날 텐데요. 비과세 혜택을 누릴 수 있는 ISA 계좌 꼭 가입하시길 바래요. :)




출처 : 삼성증권 'ISA 계좌개설' 화면

중개형 ISA 계좌란? 고객이 직접 투자하는 형태의 ISA 계좌를 말합니다.

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ISA 계좌에는 비과세 금액에 따라 일반형과 서민형으로 나뉘는데요. 비대면으로 계좌개설이 가능한 것은 일반형만 가능합니다.

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서민형으로 가입을 희망하는 경우는 일반형 가입 후, 증권사 고객센터에 소득확인 증명서를 제출해야 하는데요. 중개형 ISA 계좌개설 방법에서 자세히 알아보도록 하겠습니다.



2. 중개형 ISA 계좌개설 방법, 장단점?


출처 : 삼성증권 'ISA 계좌개설' 화면

- 삼성증권 계좌개설 -> '중개형 ISA' 클릭합니다.




출처 : 삼성증권 'ISA 계좌개설' 화면

- ISA 계좌에서 중도출금 시에는 추가적으로 일반 계좌 또는 CMA 계좌를 추가로 개설해야 한다고 합니다.

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- 중개형 ISA 계좌에 한정하여 온라인 수수료 혜택을 제공하고 있는데요. ※ 타 증권사 대비 가장 저렴한 수수료입니다.




출처 : 삼성증권 'ISA 계좌개설' 화면

- 중개형 ISA 계좌는 고객이 직접투자하는 형태의 계좌입니다. 따라서 투자 가능 범위가 있는데요.

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국내 상장 주식, ETF, 국내 채권 등 가능하다고 합니다. 해외 주식 투자가 안되는 점이 아쉽네요. 하지만 국내 상장되어 있는 해외 주식 ETF를 매수하시면 동일한 효과를 볼 수 있습니다.

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- 납입 금액에도 제한이 있는데요. 연 2,000만 원 한도 내에서만 입금이 가능하고, 최대 1억 원까지(5년) 납입이 가능하다고 합니다.

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그런데 23년도 2,000만 원의 한도를 못 채웠다면? 못 채운 부분은 다음 연도에 이월이 가능해서 올해 1,500만 원만 납입하셨다면 내년에는 2,500만 원 납이 가능합니다.

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- 연 근로소득 5,000만 원 이하 OR 종합소득 3,800만 원 이하일 경우 서민형 ISA 계좌 개설하실 수 있는데요.

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일반형과의 차이는? 일반형의 경우 가입 기간 내(3년) 200만 원의 배당 비과세가 적용되지만, ​서민형의 경우에는 400만 원의 배당 비과세가 적용됩니다.

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- 서민형 전환 방법은? 먼저 일반형 ISA 계좌를 개설하신 뒤 홈택스에서 소득확인 증명서를 발급받아 삼성증권 고객센터에 팩스 또는 이메일을 발송해야 합니다.

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많이 번거롭네요. 그래도 가입 기간 내 400만 원 비과세는 무시하지 못할 것 같아요..

※ 세제 혜택은 일반형 계좌 가입 기간부터 소급 적용 가능.




출처 : 삼성증권 'ISA 계좌개설' 화면

- 중개형 ISA 계좌에는 손익 통산이 있습니다. 말이 어렵지 간단합니다. 과세 수익과 손실을 합산하여 순수익에 대해서만 과세한다는 것입니다.

※ 비과세 혜택을 초과하는 금액은 계좌 해지일까지 과세 이연됨.

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- ISA 계좌 비과세 혜택을 보면 일반형 200만 원까지 비과세라고 하잖아요? 연 200만 원이 아니라 총 가입 기간(3년) 200만 원 내 비과세 혜택을 부여하는 것입니다.



배당소득 초과분 - 주식 손실금액


- 여기서 헷갈리는 건 국내 주식투자할 때 시세차익에 대해서는 비과세인데 손익 통산을 왜 할까?

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의문이 들 거예요. 비과세 혜택을 초과하는 배당소득이 발생했을 때 초과된 배당소득을 내야 하는데 이때 주식을 매수하여 손실이 발생했을 때 주식 손실금액만큼 과세 금액을 차감해 주겠다는 의미입니다.




​출처 : 삼성증권 'ISA 계좌개설' 화면

- ISA 계좌의 경우 가입 의무 기간 3년이 있습니다. 3년을 채우지 못하고 해지할 경우 그동안 비과세 혜택을 받았던 세금을 납부하셔야 합니다.

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만기 시까지 과세 이연이 가능하기 때문에 최대한 과세이연 하는 편이 이득일 것이라고 판단됩니다.

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-만기 연장은 계약기간이 종료 전 가능하다고 합니다. 연장 시점에 가입자격을 다시 확인함으로 만기 연장이 불가할 수 있다고 하는데요.

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과세이연으로 올해 종합소득세 납부 기간에 소득에 커져도 ISA 계좌는 초과분에 대해서도 9.9% 분리과세가 적용되어 종합소득 금액에 포함되지 않는다고 합니다.

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※ 연장 시에도 의무 납부 기간 3년이 지나면 언제든지 세제혜택을 받고 해지 가능.




​출처 : 삼성증권 'ISA 계좌개설' 화면

저는 중개형 ISA 계좌를 개설하게 되었습니다. 아직 주식 종목을 선정하고 있어서 예수금 865만 원가량 방치(?) 하고 있네요.

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하루빨리 돈을 일하게 해야겠어요!



  • 중개형 ISA 계좌 장단점 요약하면?




    3. ISA 계좌 궁금했던 점?

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    1) ISA 계좌 운용수수료가 있나요?

    - 중개형 ISA 계좌의 경우 고객이 직접투자하는 형태의 계좌입니다. (중개형)만 운용수수료 없습니다!

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    2) 일반 계좌 주식 출고(이전) 되나요?

    - 안됩니다. 세제혜택을 받고 있는 계좌로의 주식 출고(이전) 안된다고 합니다. 이전하고 싶다면 일반 계좌의 주식을 매도 후 ISA 계좌로 재매수하는 방법밖에 없습니다.

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    3) 중도 인출/해지할 수 있나요?

    - 네 할 수 있습니다. 3년 의무 가입으로 중도 인출 시 수익금에 대해서는 인출이 안되고 원금에 한해서 가능합니다. 다만 인출한 금액은 연) 한도로 잡혀, 납입한도가 줄어듭니다. ※ 전액을 인출하는 경우 중도인출이 아닌 중도해지로 하는 것으로 간주.

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    - 중도해지 시 3년 의무가입을 위반하였으므로 세제혜택을 받지 못하고, 일반 과세가 됩니다.

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    4) 만기 시 IRP/연금저축 세제혜택 있나요?

    - 네 있습니다. ISA 계좌 만기 시 IRP/연금저축 전환 시 이체금액의 10%(한도 300만 원)을 추가로 세액공제받으실 수 있습니다.

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    하지만 실제 세금 환급금에는 차이가 있습니다. (근로소득 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%) 소득 대비 세제혜택을 적용받기 때문입니다.



    4. ISA 계좌 증권사 수수료 비교 및 이벤트


    출처 : 삼성증권 홈페이지 '중개형 ISA 이벤트' 화면


    출처 : 삼성증권 홈페이지 '중개형 ISA 이벤트' 화면

    중개형 ISA 계좌 매매수수료가 가장 저렴한 곳은 삼성증권, 한국투자증권, 신한금융투자입니다.

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    저는 삼성증권을 통해 중개형 ISA 계좌개설을 했습니다. 이벤트를 하니 참고하시면 좋을 것 같아요.



    ※ 벤저민 플랭클린, 정치인 : 피할 수 없는 것은 세금과 죽음.







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