미국 주식에 투자하시는 분들께 5월은 늘 조금 부담스러운 시기입니다.

바로 미국주식세금을 신고하고 납부해야 하는 달이기 때문인데요. 국내 주식은 아무리 큰 수익을 내더라도 세금을 내지 않지만, 미국 주식은 다릅니다. 일정 기준 이상 수익이 발생했다면 반드시 신고하고 세금을 납부해야 하죠.

그나마 다행인 건, 요즘 대부분의 국내 증권사들이 해외 주식 양도소득세 신고를 무료로 대행해준다는 점입니다. 신청만 해두면 절차 대부분을 자동으로 처리해주기 때문에 큰 걱정은 없는데요. 그럼에도 불구하고 직접 신고를 선택하시는 분들도 계시고, 온라인에는 신고 경험이 없어 보이는 글들이 생각보다 많이 돌아다니는 탓에, 이번 기회에 실무자의 시각에서 꼭 알아야 할 개념과 주의사항을 정리해드리려고 합니다.

양도소득세는 말 그대로 ‘팔아서 생긴 이익’에 부과되는 세금입니다. 보유하고만 있는 미국 주식에 대해서는 세금을 낼 일이 없고요. 실제로 매도해서 수익이 확정된 경우에만 과세 대상이 됩니다.

또 한 가지 중요한 건 ‘기본 공제’가 있다는 점입니다. 한 해 동안 미국 주식 매도를 통해 얻은 순이익이 250만 원 이하라면, 신고 의무도 없고 세금도 발생하지 않습니다. 하지만 이 기준을 초과할 경우, 초과분에 대해서는 22%의 세금이 부과됩니다. 예를 들어 2024년에 750만 원의 양도차익이 발생했다면, 기본 공제 250만 원을 제외한 500만 원에 대해 22%를 적용해 110만 원의 세금을 납부하게 되는 식입니다.

신고 기간은 매년 5월 1일부터 31일까지이며, 직전 연도의 매도 수익 기준으로 신고하게 됩니다.

국세청 홈택스 홈페이지를 통해 직접 신고할 수도 있고, 앞서 말씀드렸듯이 증권사를 통해 간편하게 대행을 신청하는 것도 가능합니다. 특히 여러 증권사를 이용 중이시라면, 각 증권사별로 따로 대행 신청을 하시면 국세청이 모든 데이터를 자동으로 합산해 한 번에 고지서를 보내줍니다. 다만 일부 증권사는 이 서비스를 무료로 제공하지 않기 때문에, 사전에 꼭 확인해보시는 것이 좋습니다.

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직접 신고를 원하신다면, 먼저 증권사에서 전년도 미국 주식 거래내역서를 발급받은 후 홈택스에 직접 입력하거나, 관할 세무서를 방문하셔도 됩니다. 단, 처음 하시는 분들께는 절차가 생각보다 복잡하게 느껴질 수 있으니 시간 여유를 넉넉히 두고 준비하시는 걸 추천드립니다.

그리고 이 양도소득세는 배당소득과는 완전히 별개라는 점도 꼭 기억하셔야 합니다. 미국 주식에서 배당금을 받을 경우, 그 시점에 이미 15.4%의 세금이 원천징수되기 때문에, 따로 신고하실 필요가 없고 양도소득세 과세 대상도 아닙니다. 오직 ‘매도에 따른 수익’만이 과세 대상이 되는 겁니다.

또 하나 자주 헷갈리는 게 환차익입니다. 양도소득세는 원화 기준으로 계산되기 때문에 환율 변동도 수익에 포함됩니다. 예를 들어 1달러가 1,000원일 때 매수한 주식을, 환율이 2,000원이 됐을 때 매도했다면, 주가가 오르지 않았더라도 환차익이 발생한 것이고, 그 부분도 세금 대상이 되는 겁니다. 반면, 단순히 원화를 달러로 환전했다가 다시 원화로 되돌린 것만으로는 과세 대상이 아닙니다.

결국 미국주식세금이란 수익이 생겼기 때문에 내는 세금이긴 하지만, 막상 세금을 낼 때는 아까운 마음이 드는 것도 사실이죠. 그래도 요즘은 시스템이 잘 갖춰져 있어서 절차만 잘 따르면 크게 어렵진 않습니다. 본인의 수익 규모를 정확히 파악하고, 증권사에서 제공하는 대행 서비스를 적절히 활용하신다면 생각보다 훨씬 수월하게 마무리하실 수 있을 거예요.

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올해 5월에는 작년 수익에 대해 성실하게 신고하셨길 바라고요. 내년 이맘때쯤엔 더 큰 수익으로 기분 좋게 세금을 납부하시는, 여유 있는 투자자가 되어 계시길 바랍니다.

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